印度薪资指南 2026

证据等级：A1 证据类型：官方一手信息 来源：Payoneer Newsroom 官方发布日期：2026-08-10 采集时间：2026-08-30T12:35:24.880Z

在印度管理员工薪资不仅仅是发放工资。雇主还必须处理税务、社会保障缴款，例如12%的公积金（EPF）、员工保险（ESI）（雇主缴纳3.25%，员工缴纳0.75%），以及额外的开销，如产假工资、奖金、遣散费等。这些都会直接影响雇主的成本以及员工的实得工资。

名义雇主（Employer of Record）是一个第三方实体，它作为公司的法律雇主，负责管理薪资、税务，并帮助企业应对合规问题（compliance）。它通过确保在所有法定扣款、遵守法规以及准确的货币兑换后正确支付所有款项来简化薪资处理，而且无需建立本地实体。

对于在全球运营和招聘的企业来说，跨境支付 增加了挑战。

代理雇主（EOR）可以通过处理法定扣除并遵守当地劳动法，帮助管理员工入职和工资发放，从而实现更快速、更简单、更准确的工资管理。

继续阅读，了解像 Payoneer 劳动力管理 这样的 EOR 如何在国际招聘的情况下帮助管理工资。

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印度工资：工资和其他支付有哪些？

在印度管理员工薪资需要了解当地的工资结构、强制性福利以及法定支付时间表。

以下是一些关键的印度薪资元素，你应当熟悉这些内容，以便合规地管理员工薪资。

1) 薪资周期

在印度，薪资通常按月处理，员工在每月月底领取工资。

雇主应提供详细的工资单，列明基本工资、津贴、扣款和净工资。

保持准确的记录至关重要，因为薪资数据会受到印度当局的定期审计。

2) 第十三个月工资

在印度，虽然不是强制性的，第13个月工资在《奖金支付法》中被称为年终奖金。它仅适用于符合条件的员工（服务期≥30天且公司盈利条件满足）。

3）最低工资

印度没有全国统一的最低工资。相反，最低工资标准因州、行业、职业和技能水平而异。

也就是说，印度设定了“全国最低工资基准”为每月14,637印度卢比。实际上，实际工资标准可能高得多，尤其是在主要城市中心或技术工作岗位。

工作时间超出正常工作时间的员工，有权按普通工资的两倍领取加班工资。

4）病假工资

大多数全职员工每年至少有权享受7天带薪病假。

5) 产假工资

根据1961年的《产假福利法》，印度的女性员工在产假期间有权获得100%的正常工资。政府不提供报销，产假工资由雇主全额承担。

对于前两个孩子，女性有权享受26周带薪产假，之后的孩子则有12周带薪产假。如果发生流产，女性有资格享受6周带薪假期。

收养母亲也有权享受12周带薪产假。

要符合产假福利条件，员工在预产日期前的12个月内必须为其雇主工作至少80天。

6) 解雇补偿

在印度，当员工因非不当行为原因被解雇时，需要支付解雇补偿。

具有连续工作5年或以上的员工，有权获得每工作一年15天的工资。

印度工资单：有哪些缴款和扣除？

印度工资单还涉及从员工工资中预扣所得税，以及其他社会保障缴款。

以下列出了一些在印度员工工资中必须扣除的项目：

1) 所得税（工资薪金的预扣税）

印度的雇主在法律上有义务从员工的工资中代扣所得税（TDS），并将其汇给税务机关。扣税金额取决于员工的总收入以及政府每个财年设定的所得税税率。

印度提供两种税制：旧税制和新税制。税率如下所示。未选择旧税制的员工将默认按新税制纳税，新税制的税率从0%起，对收入为₹300,000及以下的部分适用，并逐步增加至收入超过₹1,500,000的部分适用30%。

个人纳税人的当前所得税税率如下：

旧税制：

<table><thead><tr><th><strong>年薪（印度卢比）</strong></th><th><strong>税率（印度卢比）</strong></th></tr></thead><tbody><tr><td>收入高达 250,000</td><td>0%</td></tr><tr><td>250,001 到 500,000</td><td>超过 250,000 部分 5%</td></tr><tr><td>500,001 到 1,000,000</td><td>12,500 + 超过 500,000 的 20% </td></tr><tr><td>超过 1,000,000</td><td>112,500 + 超过 1,000,000 的 30% </td></tr></tbody></table>

新制度:

<table><thead><tr><th><strong>年薪</strong></th><th><strong>税率&nbsp;</strong></th></tr></thead><tbody><tr><td>高达4,00,000</td><td>无</td></tr><tr><td>4,00,001 – 8,00,000</td><td>超过4,00,000部分5%</td></tr><tr><td>8,00,001 – 12,00,000</td><td>20,000+超过8,00,000部分10%</td></tr><tr><td>12,00,001 – 16,00,000</td><td>60,000+超过8,00,000部分15%</td></tr><tr><td>16,00,001 – 20,00,000</td><td>1,20,000+超过部分20% 16,00,000</td></tr><tr><td>20,00,001 – 24,00,000</td><td>2,00,000+ 20,00,000以上</td></tr><tr><td>24,00,000以上</td><td>3,00,000+ 24,00,000以上</td></tr></tbody></table>

2) 员工国家保险（ESI）

员工国家保险（ESI） 为符合条件的员工提供医疗保险、技能提升培训、失业津贴以及休假收入支持。符合条件的雇主必须在 ESIC 注册。

任何月收入高达 21,000 印度卢比、并在拥有至少 10 到 20 名员工的公司工作的员工，都有资格享受 ESI 福利。雇主和员工都必须缴纳：

• 雇主缴纳 3.25%
• 员工缴纳 0.75%

3) 员工公积金（EPF）

【雇员公积金（EPF）】(https://www.epfindia.gov.in/?source=google&medium=organic) 是印度为员工设立的长期、有利息的储蓄基金。其目的是帮助员工建立财务保障，只在特定条件下可提取，例如退休、辞职或失业超过两个月。

在某些情况下，它可以批准用于医疗紧急情况、高等教育或购房等开支。

雇主必须向EPF缴纳员工基本月薪和生活津贴的12%，最高限额为15,000印度卢比。其中：

• 8.33%划入雇员养老金计划（EPS）（下文涉及）
• 3.67%进入员工的EPF账户

员工也需向EPF缴纳其基本工资和生活津贴的12%。

4) 员工养老金计划 (EPS)

员工养老金计划 (EPS) 是印度的主要退休福利计划，为符合条件的员工在达到58岁时提供每月支付。

EPS 仅适用于加入计划时月收入为15,000印度卢比或以下的员工。与公积金（EPF）不同，员工不会直接向EPS缴纳费用。

雇主向EPS缴纳8.33%（作为EPF基金的一部分）。

5) 健康和教育附加税

印度政府规定对总所得税金额征收4%的健康和教育附加税，以支持农村社区的教育和医疗保健，以及生活在贫困线以下的印度人。

与其他工资扣除不同，附加税并不直接适用于员工的收入，而是适用于他们应缴的所得税；它是对所得税的税收。雇主负责从每月的常规收入中代扣该附加税。

印度的员工薪资结构是什么？

让我们通过一个例子来了解印度的员工薪资结构。

假设某员工的年度薪资总额为 600,000 印度卢比。下表显示了在 Payoneer Workforce Management 的员工成本计算器的帮助下，员工每月工资的明细。

雇主支付金额：

<table><tbody><tr><td><strong>员工的每月总工资</strong></td><td><strong>印度卢比 48,130</strong></td></tr><tr><td><strong>雇主成本</strong></td><td><strong>印度卢比 3,020</strong></td></tr><tr><td>公积金</td><td>印度卢比 1,800</td></tr><tr><td>劳动福利基金&nbsp;</td><td>印度卢比 70</td></tr><tr><td>雇主责任保险&nbsp;</td><td>印度卢比 1,000</td></tr><tr><td>公积金管理费&nbsp;</td><td>印度卢比 150</td></tr><tr><td><strong>员工的每月总成本&nbsp;</strong></td><td><strong>印度卢比 51,150</strong></td></tr></tbody></table>

员工收到的金额：

<table><tbody><tr><td><strong>员工的每月总工资</strong></td><td><strong>INR 48,130</strong></td></tr><tr><td><strong>税费和缴款&nbsp;</strong></td><td><strong>INR 2,668.33</strong></td></tr><tr><td>公积金&nbsp;</td><td>INR 1,800</td></tr><tr><td>个人所得税&nbsp;</td><td>INR 833.33</td></tr><tr><td>劳动福利基金&nbsp;</td><td>INR 35</td></tr><tr><td><strong>员工的每月净工资 薪水 INR 45,461.67

在印度，有和没有EOR的情况下，员工工资是如何运作的？

薪资管理和支付发放不仅仅是转账工资。雇主必须仔细管理税务，处理法定扣款，并考虑货币因素。

所有这些因素会因雇主是直接支付还是通过EOR支付而有显著差异。下表展示了这些差异：

<table><thead><tr><th><strong>参数</strong></th><th><strong>通过EOR付款</strong></th><th><strong>无需EOR付款&nbsp;(通过本地实体)</strong></th></tr></thead><tbody><tr><td>法定缴款&nbsp;</td><td>EOR处理所有必要的缴款，如公积金(PF)、雇员保险(ESI)、退休金、职业税的计算和支付。&nbsp;</td><td>企业必须自行处理所有缴款和扣款，这可能容易出错。</td></tr><tr><td>工资单及合规记录&nbsp;</td><td>EOR提供合规的工资单并维护 企业必须生成工资单并维护工资记录。 付款时间表 EOR 支持及时合规支付。可能会由于银行问题、人工错误或合规问题而导致延迟。 跨境支付 简化；我们的 EOR 框架由 Payoneer 的全球支付基础设施支持。 复杂；您将不得不依靠多种工具并承担额外费用。

印度工资合规的一些最佳实践是什么？

在印度，工资法规非常复杂，因此保持最新非常关键。以下是公司在保持印度工资合规方面应遵循的一些最佳实践：

• 定期监控所得税税率、社会保障缴费以及可能影响工资的各州劳动法的变化。
• 审核工资流程和记录，以帮助在问题变得严重之前识别并纠正错误。
• 为您的团队提供持续的工资培训。

或者，您可以使用全球工资服务提供商或 雇主代管（EOR）。与像 Payoneer 人力资源管理 这样的 EOR 合作，可以通过合规支持简化流程。

我如何在印度支付员工薪资？

在印度雇佣员工的企业可以通过三种主要方式支付员工：

• 建立一个本地实体：虽然这是大型企业有长期计划的有效选择，但通常成本高、耗时且复杂，尤其是对于刚进入该地区的公司。不仅如此，跨境支付还可能带来与薪资合规相关的挑战。
• 使用国际支付平台或进行电汇。
• 使用雇主记录（EOR）：EOR 是一种更快速的替代方案，充当合法雇主。它有助于入职、合同、工资处理、税款扣缴、法定缴款和工资发放，同时保持与印度劳动法的一致性。这有助于减轻管理负担，降低不合规风险，并促进及时支付。

在印度支付员工并简化合规支持的一种方法是与雇主记录合作，例如 Payoneer 劳动力管理。立即预约演示！

常见问题解答 (FAQs)

印度的工资计算公式为：净工资 = 总工资 – 法定扣除。扣除项目包括TDS（所得税）、公积金（EPF）、雇员健康保险（ESI，若适用）、职业税及其他缴款。在扣除这些费用后剩余的金额即为员工的实得工资，由雇主每月支付。

印度的标准工资周期为每月，通常按月支付；具体日期因雇主而异。印度的标准工作周为48小时，通常分布在5或6天内，具体取决于公司。

印度的最低工资因州、行业和技能水平而异，但全国最低标准为每月14,637印度卢比。超过每周48小时的加班通常按正常小时工资的两倍支付。

根据印度《产假福利法》，雇主负全责支付处于产假的员工工资。符合条件的员工有权在前两个孩子出生时，最多领取26周的全额工资。这笔费用完全由雇主承担。

当员工因非不当行为原因被解雇时，他们将在印度获得遣散费。连续工作五年及以上的员工有权获得每服务满一年支付15天工资的遣散费。这确保在工作过渡期间提供经济支持，并受印度劳动法管辖。

使用EOR时，薪资、税款扣除、法定缴款和合规性都由服务提供商全面管理。没有EOR时，雇主必须独立处理所有计算、申报和付款。这相比于简化的、全面管理的EOR模式，会增加行政负担和合规风险。

ESI（员工国家保险）是一项为月薪不超过21,000印度卢比的员工提供医疗和社会保障福利的计划。雇主缴纳工资的3.25%，员工缴纳0.75%。它有助于覆盖医疗治疗、病假福利、产假支持以及在残疾或失业情况下的经济援助。

关于作者

Linh Pham

全球人力资源运营负责人

Linh Pham 担任 Payoneer 劳动力管理（前身为 Skuad）全球人力资源运营负责人，常驻越南胡志明市。她在亚太地区拥有超过十年的人力资源经验，专长于国际人才招聘、员工关系和劳动合规。Linh 负责管理 50 多个国家的人力资源运营，支持高效的入职流程、薪资流程，并确保分布式团队符合当地法规要求。