西班牙工资指南 2026

证据等级：A1 证据类型：官方一手信息 来源：Payoneer Newsroom 官方发布日期：2026-08-10 采集时间：2026-08-30T12:35:24.880Z

西班牙的工资每月发放，雇主负责计算薪资、扣缴个人所得税（IRPF）和社会保险缴款，并将其缴纳给相关部门。雇主还必须遵守法定工资要求，包括带薪年假、公共假期、加班规定和强制性工资支付。保持工资的准确性和及时更新对于遵守西班牙劳动和税法至关重要。

在西班牙，如果没有设立本地实体，EOR并不是一个合法的模式。然而，持有ETT许可的劳动力管理平台可以代表您管理招聘和工资发放。

Payoneer 劳动力管理 帮助以欧元运行合规的工资发放，计算并代扣税款和社会保险缴费，并向相关部门报送。

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西班牙的工资如何运作？

西班牙的工资每月处理一次，员工在每月的最后一个工作日收到工资。除了基本工资外，雇主还需要处理带薪年假、公共假期、病假，以及西班牙的一种常见做法，即每年将工资分14次发放。

与劳动力管理平台合作可以帮助雇主代表他们处理这些工资流程，同时遵守西班牙法律。

了解更多关于与西班牙劳动力管理平台合作的信息。

西班牙的工资周期是什么？

西班牙雇主按月发放工资，并在每个月的最后一个工作日支付员工工资。

西班牙员工通常全年分14次领取工资。这些被称为第13个月和第14个月奖金。对于大多数员工，这些额外的工资支付通常在七月和十二月发放，并且根据《劳动者法》(Workers’ Statute)以及劳动与社会经济部(MITES)规定属于强制性。

西班牙的最低工资是多少？

西班牙的最低工资为每月1,221欧元。

如果员工被要求每周工作超过正常的40小时，这将被视为加班。任何加班都必须由雇主补偿，可以通过在接下来的4个月内安排休息时间或额外支付工资来补偿，每年的加班时间上限为80小时。额外工资的支付通常为正常工资的1.75倍。

西班牙的病假工资是多少？

在西班牙，当医疗状况使员工无法工作时，员工有权享受带薪病假。病假的前3天通常不支付工资。从第4天到第15天，由雇主负责支付病假津贴。

从第16天起，支付通常由西班牙社会保障系统负责，需满足资格要求。

病假工资通常按员工缴费基数的一定比例计算。在普通疾病或非工伤事故的情况下，员工通常从第4天到第20天按缴费基数的60%领取病假工资，从第21天起按75%领取。

在过去5年中至少有180天社会保险缴费的员工，有权享受最长365天的带薪病假，可再延长180天。否则，他们可能只能享受无薪病假。这意味着员工最长可以领取病假津贴达545天（约18个月）。

西班牙的产假和陪产假工资规定是什么？

在西班牙，新生父母有权享受19周的带薪育儿假，工资为正常工资的100%（其中6周为出生后必须立即休的假期 + 11周灵活安排 + 2周可在孩子8岁之前使用）。这些工资由西班牙社会保障系统支付，而非雇主的西班牙工资预算支付。

西班牙的遣散费政策是什么？

在西班牙，当员工因客观原因（如经济、技术、组织或生产相关原因）被解雇时，通常有权获得遣散费。在这些情况下，遣散费通常为每服务一年支付20天工资，最高不超过12个月工资。

根据解雇原因和员工的具体情况，可能适用额外规定和补偿金额。

在西班牙，第13个月和第14个月工资是强制性的吗？

是的，对于在西班牙工资体系下的员工，13个月和14个月工资是强制性的，这意味着他们的工资必须在一年内分14次支付。额外的第13个月和第14个月工资通常分别在每年的7月和12月支付。

如果您想了解更多关于西班牙休假政策的信息，请查看我们关于西班牙休假政策的详细指南。

西班牙工资的税费、社保缴纳和扣除是什么？

在西班牙，薪资包括三个主要组成部分：个人所得税（IRPF）、雇员和雇主社保缴费、团结税及其他缴费。雇主必须从工资中扣缴适当的所得税和雇员社保缴费，并将其上缴给相关部门，同时还需支付雇主自身的缴费。

西班牙的所得税是如何征收的？

在西班牙，雇主必须从雇员的工资中扣缴所得税。西班牙的薪资税是根据适用的税级计算的。请参阅下表以便更好地理解。

员工年薪	所得税率
EUR 0 到 12,450	19%
EUR 12,451 到 20,200	24%
EUR 20,201 到 35,200	30%
EUR 35,201 到 60,000	37%
EUR 60,001 到 300,000	45%
EUR 300,000 以上	47%

注意：除国家税之外，西班牙各自治区还会征收地区税。这些税率因地区而异。

西班牙的团结捐款是什么？

自2025年1月1日起，西班牙为收入超过社会保障缴费基数上限的员工引入了额外的团结捐款（cuota de solidaridad）。从2026年起，缴费基数上限为每月5,101.20欧元，团结捐款仅适用于超过该阈值的工资部分。

团结捐款的适用如下：-

<table><tbody><tr><td><strong>工资超过最高缴费基数</strong></td><td><strong>总费率</strong></td><td><strong>单位缴纳部分</strong></td><td><strong>职工缴纳部分</strong></td></tr><tr><td>最高比基数多10%以内（€5,101.20 – €5,611.32）&nbsp;</td><td>1.15%</td><td>0.96%</td><td>0.19%</td></tr><tr><td>高于基数10%至50%之间（€5,611.33 – €7,651.80）&nbsp;</td><td>1.25%</td><td>1.04%</td><td>0.21%</td></tr><tr><td>高于基数50%以上 (€7,651.80+)</td><td>1.46%</td><td>1.22%</td><td>0.24%</td></tr></tbody></table>

注意：这些额外的缴款不会为员工产生额外的养老金权利。

有关最新的门槛和缴费率，雇主应查阅西班牙社会保障机构（TGSS）发布的最新通知。

西班牙的社会保障及其他缴款是什么？

除了所得税和任何适用的团结缴款外，西班牙的雇主和雇员都必须缴纳社会保障费用。这些缴款用于资助公共福利，如医疗、养老金、失业保障、工伤保险以及职业培训。雇主负责通过工资代扣代缴雇员的缴款，并将雇员和雇主的缴款一并上缴给社会保障机构。

主要的社会保障缴款包括：

• 一般风险（医疗、养老金、疾病、产假及相关福利）
• 失业缴款
• 职业培训缴款
• 职业事故和疾病保险
• FOGASA（工资保障基金）缴款
• 代际公平机制（MEI）缴款

有关最新的缴费率和缴费基数，雇主应咨询西班牙社会保障官方机构。

使用我们的成本计算器更好地了解在西班牙的员工成本。

在西班牙，工资合规的最佳实践是什么？

设置工资时，有几种最佳做法可以帮助您保持合规。

西班牙的雇主应始终：

• 关注税法变更、劳动法以及法定要求
• 偶尔进行工资审计以发现任何错误
• 为员工提供持续的工资培训

您还必须遵守西班牙的所有强制性税务截止日期。

查看我们关于西班牙劳动法的详细指南以获取更多信息。

如何在西班牙支付员工工资？

在西班牙支付员工工资有三种方式：

1. 设立本地实体：这允许您在西班牙建立合法的商业存在，但这可能是一个复杂且耗时的过程。
2. 雇佣承包商：与其雇佣员工，你可以与自雇承包商合作，并通过支付平台支付他们的发票。他们不得表现得像员工，否则你可能面临错误分类罚款。
3. 使用劳动力管理平台：西班牙不允许使用EOR，因此你可以使用劳动力管理平台来简化工资周期，并协助处理当地要求，确保按时准确支付西班牙员工工资并提供合规支持。

Payoneer劳动力管理如何支持在西班牙的招聘和工资支付？

Payoneer 人力资源管理 在西班牙作为临时雇佣机构运营，帮助企业在西班牙招聘员工并简化工资管理，支持工资处理、法定缴费、税款预扣和当地合规要求，无需设立本地实体的复杂程序。

从入职到工资管理，再到合规支持和人力资源管理，它简化了雇佣流程，让您可以专注于业务增长。

Payoneer 人力资源管理平台的服务起价为每位员工每月 249 美元，最终定价取决于员工数量和合同结构。

使用 Payoneer 人力资源管理在西班牙招聘和支付员工。

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常见问题解答 (FAQs)

在西班牙，雇主通常在每个月的最后一个工作日支付员工工资。当你设置西班牙工资单时，需要考虑多项强制性缴费和扣除，包括所得税和社会保障缴费。

是的，大多数西班牙员工全年以14次工资支付是强制性的。额外的第13和第14次工资通常在7月和12月支付。

要计算西班牙工资单，首先从员工的毛工资开始。然后必须扣除任何强制性的员工缴费，再根据累进税率扣除所得税。最终总额即为员工的净工资。试用我们的员工成本计算器以获得详细的雇佣成本分析。

西班牙实行累进所得税制度，这意味着员工收入越高，可能缴纳的税率越高。所得税税率从低收入者的19%到收入超过30万欧元者的47%不等。

雇主必须通过工资从员工薪资中代扣所得税（IRPF）并缴纳给西班牙税务局。具体代扣金额取决于员工的工资、居住地及个人情况等因素。

西班牙当前最低工资为每月1,221欧元，当前最低年工资为17,094欧元。

西班牙就业法规定，员工每年必须获得两笔额外的强制性付款，称为第13个月和第14个月工资。大多数雇主将员工的年度薪资分为14次支付，通常员工在七月和十二月会收到双倍工资。

因此，最低工资的员工全年将分14期支付，每期为1,221欧元。

在西班牙雇佣员工的成本包括员工的毛工资以及强制性的雇主社会保障缴费，这通常会使工资成本增加约30%到33%。例如，一名毛年薪为40,000欧元的员工，在包含法定缴费后，雇主每年可能需支付大约52,000至53,000欧元。(社会保障)

除了所得税之外，西班牙的雇主和雇员还必须缴纳社会保障费，用于资助医疗、养老金、失业救济、工伤保护和职业培训。收入超过每月 5,101.20 欧元社会保障缴费上限的员工，还需支付额外的团结缴费，该缴费由雇主和雇员共同承担，并且仅适用于超过该阈值的工资部分。

如果雇主错过了西班牙的工资税或社会保障申报截止日期，可能会面临滞纳金、利息和经济处罚。拖延时间越长，潜在成本就越高。在某些情况下，不合规行为还可能触发税务或社会保障部门的检查或执法行动。

为了避免处罚，雇主应确保工资税和社会保障缴款按时计算、申报和支付。有关最新的规定和罚款金额，雇主应咨询西班牙税务局和西班牙社会保障机构(TGSS)。

你可以在没有自己法人实体的情况下在西班牙雇佣员工，可以通过聘用独立承包商或使用劳动力管理平台。例如，Payoneer劳动力管理可以合法地代表你雇佣员工，并将他们分配到你的业务中。若需长期本地存在，可能需要建立自己的实体。

关于作者

Martyna Krawczyk

人力资源及移民律师，全球人力资源运营

Martyna Krawczyk 是 Payoneer 劳动力管理（前身为 Skuad）全球人力资源运营团队的 HR 和移民律师兼副总监。她拥有英国法律大学的 LPC LL.M. 学位和 CIPD 助理认证。Martyna 还担任波兰劳动法协会副主席，并在 2024 年 Wolters 法律黑客马拉松中获得认可。她的关注领域包括国际劳动法、跨境劳动力合规和全球移民，支持组织管理国际劳动力。