马耳他的税务居民制度如何运作：美国人指南

证据等级：A1 证据类型：官方一手信息 来源：Wise Blog 官方发布日期：2026-08-17 采集时间：2026-08-30T12:34:44.297Z

马耳他是寻求富裕、美丽且阳光明媚地中海生活方式的美国侨民的热门选择。然而，在开始新生活之前，你需要了解自己是否是马耳他的税务居民。

以下是您关于马耳他的税务居民规则指南，包括如何在马耳他缴税以及我们了解您税务居民身份的顶级建议。

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了解马耳他的税务居民规则：它具体包括什么？

税务居民身份决定了居民在一个国家内如何缴税。大多数国家都会区分居民和税务居民，马耳他也不例外。

在马耳他，你需要缴纳的税款将取决于你在该国的实际居住时间，而不是你的居住地或公民身份。政府也可能会考虑其他因素，例如你在马耳他的居留意图。

如果你被视为税务居民，你可能需要对所有收入缴税，包括马耳他本地和全球收入。如果你不是税务居民，你将只对国内收入和汇入马耳他的外国收入缴税。¹

税务居民身份不同于移民居住身份。仅仅因为你持有马耳他的居留许可，并不意味着你会被认定为税务居民。²

马耳他的税务居民规则适用于谁？

马耳他的税务居民规则适用于想要在马耳他居住全部或部分时间的美国公民和外籍人士。如果你在一个日历年度内在马耳他停留183天或以上，你很可能会被认定为税务居民。

然而，还有一套附加标准将决定你的税务居民身份，包括：

• 你居住的位置
• 你是否打算在马耳他居住
• 你访问马耳他的频率
• 你与该国的出生地、家庭和商业联系

如果你符合税务居民资格，你需要对所有收入来源缴税，包括外国来源收入。

通过区分您在马耳他的实际居住与居留权，每年仅短期居住的人可能能够避免缴纳外国收入税。

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[]（https://wise.com/us/blog/malta-tax-residency-rules#tips-for-managing-tax-residency-in-malta

了解马耳他的税务居民规定非常重要。你需要了解自己的身份并按时报税。以下是管理您在马耳他的税务居民身份的一些建议。

确定您的税务居民身份

首先，您需要确定您在马耳他的税务居民身份。通常，税务居民是指在一个日历年内在该国居住183天或以上的人。

您可以访问马耳他税务及海关管理局（MTCA）网站以获取有关税务居住的更多信息。⁴

了解您的税务申报义务

如果您认为自己是马耳他的税务居民，或者您想申请税务居民身份，您需要在MTCA注册您的税务合规义务。⁴

税务居民需要申报并缴纳全球收入的税款，而非居民只需对马耳他收入或汇入马耳他的外国收入缴税。

您还需要了解自己的美国申报义务。所有美国公民都必须在美国申报并缴纳全球收入税款。²

咨询税务专家

欧盟和马耳他税务居民规则可能比较复杂。马耳他政府采用183天规则作为标准，但其他标准也可能适用，例如您的搬迁目标或与该国的联系。

请咨询税务专家以获得建议和支持。他们可以帮助您了解您的税务居民身份，学习如何申报税款，并确保您在马耳他和美国的申报截止日期内完成申报。

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关于马耳他税务居民规则的常见误解

关于马耳他税务居民，有一些常见的误解。让我们仔细看看如何根据法律避免罚款。

外籍人士不需在马耳他缴纳税款

马耳他因其优惠的税收政策而闻名，但这并不意味着作为外籍人士您就无需缴税。如果您是马耳他的居民，但每年在该国居住的时间未满183天，您可能能够避免缴纳全球收入税。

然而，您仍需对来源于马耳他的收入或汇入马耳他的外国收入缴税。如果您是税务居民，您将需要对全球收入缴税。

您只需在一个国家报税

这是关于税务居民身份的一个非常常见的误解。美国政府要求美国公民申报其全球收入，无论其国际居住状态如何，因此您可能需要同时在马耳他和美国报税。

在某些情况下，您可能能够避免双重征税。马耳他和美国有一项税收协定，该协定规定了每个国家如何对外籍人士征税。它还提供税收减免，帮助您避免对同一笔收入缴纳两次税。²

您需要税务居民证明才能符合条件

如果您被认为是税务居民，马耳他政府将发放税务居民证明，但这并不是符合税务居民身份所必需的。

如果您符合税务居民的标准，无论是否已拥有税务证明，您都需要申报和缴纳相应的税款。

马耳他的税务证明通常用于证明您的身份，以便其他用途，例如申请税收减免以及计算您的全球税务义务。¹

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如果你搞错了马耳他的税务居民规则会发生什么？

你需要研究马耳他的税务居民规则。例如，如果你弄错了税务居民身份，可能会错过重要的申报截止日期。

马耳他政府会对迟交申报和未缴税款收取罚款和利息。⁵ 确保了解你的税务居民身份并按时缴税，以避免昂贵的罚款、处罚和费用。

查看你在马耳他的税务居民身份

您可以通过MTCA网站查看您的税务居住身份，该网站包含有关您在马耳他法律下何时被视为税务居民的信息。

您可能还希望申请税务居住证明，以证明您的税务居住身份以获得税收福利或减免。填写马耳他税务居住证明申请表以获取您的年度证明。³

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常见问题

以下是关于马耳他税务居住规则的一些常见问题——您需要知道的所有信息！

如何确定您的马耳他税务居住身份？

如果您在一个日历年内在马耳他停留183天或以上，您很可能被视为马耳他税务居民。

政府还可能会考虑您在马耳他的居留意图以及您与该国的联系，例如商业关系或家庭渊源。

我需要在马耳他对我的全球收入缴税吗？

只有在您是马耳他的税务居民时，才需要对全球收入缴税。您也需要在美国对全球收入缴税，但美国和马耳他的税收协定可以帮助您避免部分重复征税。

请咨询马耳他、欧盟或国际税务专家，以获取有关您税务义务的更多信息。

我该如何填写马耳他税务申报表？

在马耳他申报税务，您需要创建一个电子身份证（e-ID）账户，并通过税务专员（CfR）网站提交您的申报表。马耳他的税务年度与日历年相同，从1月1日到12月31日。⁵

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底线

马耳他的税务居民规则可能会影响您在马耳他缴税的方式和时间。作为外籍人士，您需要了解您的税务居民身份，并研究您在马耳他和美国的税务义务。

请咨询国际或欧盟税务专家，以帮助您理解法律，并避免日后因迟报而产生高额罚款。

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来源

1. 游牧资本家 - 马耳他税务居民 2. MT Andersen - 美国人的马耳他税务居民 3. Endevio - 马耳他税务居民概览 4. 马耳他税务和海关管理局 - 税务居住 5. 马耳他税务计算器 - 如何在马耳他申报所得税

来源查阅日期：2026年8月17日

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